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金子老师

职称： 中级会计师,注册税务师

2020-07-02 20:56

您好，您司是小规模纳税人还是一般纳税人？

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您好，您司是小规模纳税人还是一般纳税人？
2020-07-02 20:56:40
按发票的不含税价和购置税入固定资产
2020-07-06 15:10:27
你好，参考： 企业所得税法实施条例第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： ……… (三)融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础； 1、付款总额=所有现在付的以后每期要付的总额 2、假设增值税率16%，将付款总额价税分离：固定资产原值A 增值税为 B 分录 借 固定资产 A 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） B 贷 银行存款 （首付金额） 长期应付款 以后各期要付的总额 折旧 按正常的固定资产折旧 每项收到融资公司开来的发票，根据票上的税额： 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 借 长期应付款 贷 银行存款 （票上的金额在固定资产初始化的时候，已经列支了，这里就不管他了）
2018-09-27 19:31:28
你好，进项抵扣了就是不含税的 没有抵扣就是含税的
2018-08-06 08:56:24
您好！是按不含税价来的。
2018-09-19 10:22:35
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