小规模纳税人月申报，开票金额148.51，增值税1.49，会计分录：1.借：应收账款 150贷：主营业务收入 148.51 应交税费-应交增值税-销项税1.49 2、增值税结转免税收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额1.49 贷：营业外收入1.49 老师，这样做对吗？因为增值税免税，所以附加税不要计提了

伶俐的铃铛 追问

2020-07-03 09:12

会计分录：1.借：应收账款 150贷：主营业务收入 148.51 应交税费-应交增值税1.49
2、增值税结转免税收入 借：应交税费-应交增值税1.49 贷：营业外收入1.49 老师，这样做对吗？

伶俐的铃铛 追问

2020-07-03 09:14

会计分录：1.借：应收账款 150贷：主营业务收入 148.51 应交税费-简易计税1.49
2、增值税结转免税收入 借：应交税费-简易计税
1.49 贷：营业外收入1.49 老师，这样做对吗？

伶俐的铃铛 追问

2020-07-03 09:14

是不是用应交税费-简易计税

轶尘老师 解答

2020-07-03 09:15

小规模不用简易计税 就是应交税费-应交增值税

伶俐的铃铛 追问

2020-07-03 09:33

我建账启用的是一般纳税人，里面没有小规模纳税人税费的科目

轶尘老师 解答

2020-07-03 09:35

可以自行增加科目

伶俐的铃铛 追问

2020-07-03 09:40

一般纳税人的系统加不了小规模的科目，我用的好会计

轶尘老师 解答

2020-07-03 09:41

咨询一下财务软件的客服吧  我觉得应该可以

伶俐的铃铛 追问

2020-07-03 10:26

麻烦问一下这个增值税结转免税收入计入营业外收入，二级科目应设什么

轶尘老师 解答

2020-07-03 10:28

可以设置为免税收入