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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-03 09:37

缴纳社保费的会计分录的做法： 

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

薰衣草 追问

2020-07-03 09:38

老师，我问的是今年国家减免的单位部分社保做什么科目

紫藤老师 解答

2020-07-03 09:38

你好，如果是退回来的可以冲减管理费用或计入营业外收入

紫藤老师 解答

2020-07-03 09:39

你也可以不在工资账面体现

薰衣草 追问

2020-07-03 09:41

没有退回来啊。直接在缴纳的时候减免了，只交了个人部分，那么需要冲销以前提的单位部分，之前提的时候是计入管理费用的，那么现在这部分减免了，是不是直接冲管理费用

紫藤老师 解答

2020-07-03 09:41

对的，直接冲管理费用

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2020-07-03 09:37:36
借银行存款贷，营业外收入
2020-05-21 16:33:28
你好 之前全额计提的红冲多计提的就可以
2021-02-22 18:34:49
你好，可以有多少做多少的
2020-04-20 09:54:54
你好，减免的部门冲管理费用_社保
2020-04-18 08:33:27
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