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玲老师

职称： 会计师

2020-07-03 10:33

一般的发票报销流程：

1、经办人整理并粘贴需要报销的单据，一般包括企业内部格式的报销明细表（包括报销人、报销项目、报销金额、所属部门等）、单据汇总表（一般需要将单据和发票黏贴在固定大小的空白纸张上）以及企业规定的其他表格，经办人需要在报销明细单上进行签字确认；

2、相关负责人依据经办人提交的单据进行审核（一般审核报销的项目是否真实、金额是否超过预算等），审核通过后签字确认，按照公司内部规定，一般小金额的报销由部门负责人审批后可直接移交财务部，大额报销则需要总经理或董事长审批后才可移交财务部；

3、财务部门人员进行审核确认移交过来的的相关单据（一般审核相关的单据和发票与报销金额是否相符、业务内容是否正确等），确认无误后签字确认，移交财务总监进行复核；

4、财务总监负责复核财务人员移交的相关票据，审核无误确认后，签字确认，移交出纳；

5、出纳接到总监移交的票据，进行相应的确认以及付款，付款后签字确认。

二、各类报销需要后附的单据

不同费用的报销，需要的单据是不同的。

1、购买实物资产

需后附采购申请单、采购合同，采购发票。采购金额需在预算计划范围内，采购计划的变动需要有相关负责的审批签字。

2、 差旅费

因公出差发生的交通单据，以及住宿、餐饮的发票，依据相应票据填写差旅费报销明细单。

3、业务招待费

业务招待人员名单，工作内容，以及相应的原始票据，依据票据填写业务招待费报销单据。

4、会议费

会议申请表，参会人员签到表，会议议程（时间、地点、时长），以及住宿、餐饮的发票。

5、推广会、客户参观报销

会议申请表、参加人员签到表、推广会现场照片，以及住宿、餐饮的发票。

三、费用报销对票据的要求

1、票据票面上须有正规的发票专用章，开票单位的发票专用章与开票单位名称等均应符合要求。

2、开票日期必须是报销当年的日期，发票的日期不能与报销期间相矛盾。

3、发票金额的大小写要一致。

4、发票开具内容与报销事项、地点相一致。

5、各种原始票据必须真实合法，不得涂改、挖补、粘贴。

6、各审批单据要求审批流程、权签完整，与企业部门规定的审批流程一致。

7、费用必须在预算范围内，超出预算外的部分要有相应的审批依据。

8、严禁杜绝假发票。根据2011年2月新修订的《中华人民共和国发票管理办法》第39条第2款规定“知道或者应当知道是私自印刷、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输的，由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款；情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款”。

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相关问题讨论
您好，一般来说有请购部门申请，然后逐级审批，最后付款。主要的单据有有请款单，费用报销单等。
2016-12-14 10:36:17
一般的发票报销流程： 1、经办人整理并粘贴需要报销的单据，一般包括企业内部格式的报销明细表（包括报销人、报销项目、报销金额、所属部门等）、单据汇总表（一般需要将单据和发票黏贴在固定大小的空白纸张上）以及企业规定的其他表格，经办人需要在报销明细单上进行签字确认； 2、相关负责人依据经办人提交的单据进行审核（一般审核报销的项目是否真实、金额是否超过预算等），审核通过后签字确认，按照公司内部规定，一般小金额的报销由部门负责人审批后可直接移交财务部，大额报销则需要总经理或董事长审批后才可移交财务部； 3、财务部门人员进行审核确认移交过来的的相关单据（一般审核相关的单据和发票与报销金额是否相符、业务内容是否正确等），确认无误后签字确认，移交财务总监进行复核； 4、财务总监负责复核财务人员移交的相关票据，审核无误确认后，签字确认，移交出纳； 5、出纳接到总监移交的票据，进行相应的确认以及付款，付款后签字确认。 二、各类报销需要后附的单据 不同费用的报销，需要的单据是不同的。 1、购买实物资产 需后附采购申请单、采购合同，采购发票。采购金额需在预算计划范围内，采购计划的变动需要有相关负责的审批签字。 2、 差旅费 因公出差发生的交通单据，以及住宿、餐饮的发票，依据相应票据填写差旅费报销明细单。 3、业务招待费 业务招待人员名单，工作内容，以及相应的原始票据，依据票据填写业务招待费报销单据。 4、会议费 会议申请表，参会人员签到表，会议议程（时间、地点、时长），以及住宿、餐饮的发票。 5、推广会、客户参观报销 会议申请表、参加人员签到表、推广会现场照片，以及住宿、餐饮的发票。 三、费用报销对票据的要求 1、票据票面上须有正规的发票专用章，开票单位的发票专用章与开票单位名称等均应符合要求。 2、开票日期必须是报销当年的日期，发票的日期不能与报销期间相矛盾。 3、发票金额的大小写要一致。 4、发票开具内容与报销事项、地点相一致。 5、各种原始票据必须真实合法，不得涂改、挖补、粘贴。 6、各审批单据要求审批流程、权签完整，与企业部门规定的审批流程一致。 7、费用必须在预算范围内，超出预算外的部分要有相应的审批依据。 8、严禁杜绝假发票。根据2011年2月新修订的《中华人民共和国发票管理办法》第39条第2款规定“知道或者应当知道是私自印刷、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输的，由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款；情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款”。
2020-07-03 10:33:07
您好 **审批 时间长了能查到么？ 从企业**上打印报销单据 不需要再手写纸质的 可以不是法人 是单位财务制度规定的其他人
2019-10-17 08:57:20
报账发票合同粘贴报销单，按照公司财务制度规定流程签字审批
2017-02-03 09:16:50
看看这里 http://m.doc88.com/p-2611090478773.html
2016-10-24 21:58:03
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  • 老师，有个人代开的劳务发票，我们公司没有要，但是他 问

    你好，如果没有要，没有入账，就没有代扣代缴的义务 答

  • 老师，我有个问题哈，公司是小规模纳税人，他抖音收入 问

    你好，销售产品的是吗？是的话，对的。 但是，你少做了一个收入，你们扣除的服务费没有包含在里面。 答

  • 老师，我问下，代开发票产生的劳务报酬所得税，我应该 问

    你好，对公司来说要看他给公司做了什么，比如说是建造固定资产可以借，在建工程贷，应付账款。 然后再借，应付账款贷，银行存款，应交税费，代扣代缴个人所得税。 答

  • 有建筑工程行业的老师吗？有账务问题请教，谢谢！ 问

    同学你好 具体什么问题呢 分录大约就是我总结的这些 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工 答

  • 你好，个税添加附加专项扣除 子女教育后，填写工资 问

    你好，扣缴义务人选择了企业吗？如果是的话，工资薪金申报的那个页面有一个下载更新 答

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