送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2020-07-03 10:35

你好,应交增值税是销项税额-进项税额+进项税额转出-进项留抵

王小智 追问

2020-07-03 10:45

老师,进项税额转出,是不是相当于之前不该抵扣的进项,当业务真正发生时,当月进行的处理。

紫藤老师 解答

2020-07-03 10:46

企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其已抵扣的进项税额应通过应交税费--应交增值税(进项税额转出)科目转入相关科目,进项税额不予以抵扣

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