老师您好：我们单位是一般纳税人，6月份收到一笔1万元的餐饮收入，已经记入了收入，但到了7月份突然又开票了，这个账我怎么做啊？

内心向暖 追问

2020-07-03 10:48

就是同一笔业务，6月份没有开票，我就直接记入了收入，借：银行存款    贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税
但到了这个月又开票了。

玲老师 解答

2020-07-03 11:06

先红冲无票收入的分录，然后再按开票的金额确认收入做账

内心向暖 追问

2020-07-03 11:19

老师那全都是在贷方吗？

玲老师 解答

2020-07-03 11:20

呢好，原来的分录不变，金额用负数，

内心向暖 追问

2020-07-03 11:21

是不是贷主营业务收入（红字）应交增值税销项税
贷主营业务收入  应交增值税销项税

玲老师 解答

2020-07-03 11:21

您好，借应收账款负数带主营业务收入负数应交税费负数，然后再开发票，就按发票金额入账借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

内心向暖 追问

2020-07-03 11:21

是不是贷主营业务收入（红字）应交增值税销项税（红字）
贷主营业务收入 应交增值税销项税

内心向暖 追问

2020-07-03 11:23

老师：以前做的是银行存款，不是应收账款

玲老师 解答

2020-07-03 11:23

您好，正确的分录我已经发给您了，在上面您看一下