老师，请求解答下题(无法复制文字，以图片形式上传题目)

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-07-03 17:05

5年
借，所得税费用150
递延所得税负债1.02
贷，应交所得税151.02

如果享受税收优惠，在第一年确认递延所得税负债32.24×25%

考虑该资产是否为不动产
考虑是否在未来盈利期间抵扣

外向的舞蹈追问

2020-07-03 17:07

某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税率为13%。现将一批自产应税产品移送用于本企业设备改建工程，成本价为20万元（其中原材料成本12 万元），该批产品的市场销售价格为22万元（不含税）。
要求：
1）依据现行增值税税收政策，分析该企业从市场外购同类产品用于设备改建工程（22万元不含税），与上述移送行为是否存在税负差？结合上述资料，请分别编制外购行为与移送行为的会计分录并说明理由 (2)假如改建工程被税务局认定为增值税的视同销售行为，请为该企业提出可行的纳税筹划方案，并编制会计分录并说明理由

外向的舞蹈追问

2020-07-03 17:07

老师，再请教您这一题

陈诗晗老师解答

2020-07-03 17:15

如果视同销售，那么考虑直接外购，不仅可以不用视同销售缴纳增值税，还可以抵扣更多进项