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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-07-03 17:05

5年
借，所得税费用150
递延所得税负债1.02
贷，应交所得税151.02


如果享受税收优惠，在第一年确认递延所得税负债32.24×25%

考虑该资产是否为不动产
考虑是否在未来盈利期间抵扣

外向的舞蹈 追问

2020-07-03 17:07

某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税率为13%。现将一批自产 应税产品移送用于本企业设备改建工程，成本价为20万元（其中原材料成本12 万元），该批产品的市场销售价格为22万元（不含税）。
要求：
1） 依据现行增值税税收政策，分析该企业从市场外购同类产品用于设备改建工 程（22万元不含税），与上述移送行为是否存在税负差？结合上述资料，请分 别编制外购行为与移送行为的会计分录并说明理由   (2)假如改建工程被税务局认定为增值税的视同销售行为，请为该企业提出可行 的纳税筹划方案，并编制会计分录并说明理由

外向的舞蹈 追问

2020-07-03 17:07

老师，再请教您这一题

陈诗晗老师 解答

2020-07-03 17:15

如果视同销售，那么考虑直接外购，不仅可以不用视同销售缴纳增值税，还可以抵扣更多进项

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相关问题讨论
5年 借，所得税费用150 递延所得税负债1.02 贷，应交所得税151.02 如果享受税收优惠，在第一年确认递延所得税负债32.24×25% 考虑该资产是否为不动产 考虑是否在未来盈利期间抵扣
2020-07-03 17:05:02
1、利用专票抵扣的，票面有显示专票，认证即可2、一样的3、只要是专票就可以抵扣4、除以12找税率，直接代入计算即可5、老项目3%简易征收
2017-04-10 08:27:06
借，原材料 A 969.6+10.1=979.7 贷，银行存款 979.7 借，生产成本 (500+979.7)/3*2.3=1134.44 贷，原材料 A 1134.44 借，生产成本 10 制造费用 5 管理费用 10 制造费用 5 制造费用 6 贷，应付职工薪酬 25 周转材料 5 累计折旧 6 借，库存商品 贷，生产成本 1134.4+10+5+5+6=1160.4
2021-12-20 19:46:23
你好，麻烦你把题目完整发上来复制
2020-07-04 13:54:14
你好，请一题一问，第二题的答案为2. （1）借：工程物资—机械配件 1500 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 1500 （2）借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 1500 贷：管理费用 1500 （3）借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 6500 贷：工程物资—木材 3000 —水泥 3500 （4）借：其他应收款 2400 管理费用 4100 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 6500
2020-05-30 13:11:30
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