外地预交的个人所得税放在什么科目，要怎么计提

appleingo 追问

2020-07-03 14:57

放在应付职工薪酬，下面需要设置什么明细科目呢，只是预交的时候有个税，

邹老师 解答

2020-07-03 15:06

你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
根据应纳个人所得税税款做计提分录就是了
借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税

appleingo 追问

2020-07-03 15:22

那应付职工薪酬那里不是就一直挂着了吗

邹老师 解答

2020-07-03 15:28

你好，计提了工资，就不会一直挂账的
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资

appleingo 追问

2020-07-03 15:31

我不太懂，当月计提了工资应付职工薪酬当月就是平了，预交的那部分还是会挂在那

邹老师 解答

2020-07-03 15:34

你好，你实际发放的工资，会扣除个人应当负担的个人所得税，不会导致预交税款一直挂账的

appleingo 追问

2020-07-03 15:44

可是我实际发放的工资跟预交的个税没有关系，实际发的工资是公司内部的人员每个月都会平，劳务是分包给劳务公司的，但是我在预交税的时候宁波那边需要预交这个税种，其他地方没有

邹老师 解答

2020-07-03 15:50

你好，你单位的工资需要做计提个人所得税的分录
借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
在外地预交的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
这样应交税费——个人所得税一贷一借核算，就不会导致一直挂账啊

appleingo 追问

2020-07-03 15:58

借： 管理费用_工资薪金100，贷： 应付职工薪酬_工资100，借：应付职工薪酬_工资100，贷：应交税费_应交个人所得税25，银行存款75，借：应交税费：个人所得税25，贷：银行存款
外地预交：借：应付职工薪酬_工资10，贷；应交税费——个人所得税10，借；应交税费——个人所得税10，贷；银行存款10
不是还是挂了应付职工薪酬_工资10吗

邹老师 解答

2020-07-03 16:01

你好，你这里外地预交的个人所得税10，没有抵扣申报需要缴纳的税款25吗？

appleingo 追问

2020-07-03 16:08

没有，预交的时候没有按照人员名单，只是按照开票总金额的比例去交，而且项目的施工人员是另外的劳务班组，

邹老师 解答

2020-07-03 16:09

你好，你在做单位个人所得税申报的时候，应当把外出经营预交的税款，填写在预交税款栏次抵扣才是的
如果没有填写，就会一直导致应交税费——个人所得税借方挂账 的

appleingo 追问

2020-07-03 16:19

这个个税预交是地区的吗，因为以前的预交都没有个税的，然后申报个税的话已经预交的个税需要对应到每个人的名字吗，预交的时候是个总金额要怎么申报啊

邹老师 解答

2020-07-03 16:21

你好，建筑业外出经营就需要预交相关税款的（包括个人所得税）
不需要具体到某个人的

appleingo 追问

2020-07-03 16:23

不用具体到每个人那是怎么能抵扣个税的

邹老师 解答

2020-07-03 16:24

你好，如果抵扣不了，那就只能去把外地预交的税款申请退税了

appleingo 追问

2020-07-03 16:26

这是我在学堂小报看到的做法

邹老师 解答

2020-07-03 16:27

你好，这个是工资薪金个人所得税，不通过所得税科目核算的