送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-07-03 15:46

你好     借管理费用-房租贷应付票据  借应付票据贷银行存款

果果 追问

2020-07-03 19:32

没看懂这分录

meizi老师 解答

2020-07-03 19:38

你好 1. 你不是要付房东的租赁费吗    你要用承兑汇票付款  那么你要做 借管理费用-租赁费 贷应付票据  到期后支付 你做 借应付票据贷银行存款  2  你上面做计提为什么贷方是做的预计负债科目   你计提是6万  你付款房东是2万   是什么情况

果果 追问

2020-07-03 19:40

每月计提房租  我做的分录是  借:管理费用  贷:预计负债-房租

meizi老师 解答

2020-07-03 19:51

你好 不用预计负债科目 。 你计提是做 借管理费用贷其他应付款-房东来挂着     到时用汇票支付  借其他应付款-房东贷应付票据       到期支付借应付票据贷银行存款

果果 追问

2020-07-03 19:52

我去年也是这样做的,如果换过来,我去年的有影响吗?

meizi老师 解答

2020-07-03 20:01

你好 预计负债不是损益科目 可以调整过来    你就调整下 借预计负债贷其他应付款

果果 追问

2020-07-03 20:08

是不是2020年的我做下:比如我5个月计提了6万,调整下分录:借预计负债6万,贷其他应付款-房东6万   ,每月我计提时候就做借管理费用  -房租   贷:其他应付款-房东   我付款时候银行付分录做  借:其他应付款-房东 贷:银行存款。  那么问下2019年的我要调整吗?

meizi老师 解答

2020-07-03 20:09

你好19年的不用了。 你就2020年调整预计负债   按你上面写的调整到其他应付款即可 。    你不是说用汇票来付款吗  你贷方要先走应付票据  在做银行存款支付哦

果果 追问

2020-07-03 20:24

那么我问下,我电费也是这么计提的,借制造费用,贷:预计负债,我也要调整过来吗?

meizi老师 解答

2020-07-03 21:04

是的也得这样调整的

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