老师您好！建筑公司的一般纳税人二季度盈利93000元，但是本季度不想上交所得税，虽然资产负债表的利润分配是显示盈利，利润表显示盈利，但是所得税报表把支出填成和收入同等的数字可以吗？年末统一计算所得税可以吗？谢谢！

林洁 追问

2020-07-03 16:36

老师您好！白条子入账在六月份，发票是七月份的可以吗，谢谢

maize老师 解答

2020-07-03 16:45

可以的，可以后面取得发票，可以国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告
国家税务总局公告2011年第34号
 
六、关于企业提供有效凭证时间问题
  企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。