请问老师 我们收到个人代开的劳务发票 发票上写的个税由支付方代扣代缴 那这个分录怎么做

哈利璐 追问

2020-07-03 16:29

老师 您这个分录不对吧 首先 我们个税是已经扣掉了 比如劳务费是16000 算出来个税是2534.65 扣除后我们支付给对方134650.35元 那这部分个税就应该是其他应付款了 怎么会是应收呢 已经收到我们账户 等着申报去缴纳了 而且我们把他的劳务费也是支付了的 也应该是 借 管理费用 贷 银行存款吧

许老师 解答

2020-07-03 16:32

没错的呀   你们代扣的个税    是要从他的应付账款里减少的    你看最后   其他应收款  也是被冲掉平衡的
当然  你用其他应付款  也可以   这个   和职工工资  扣个税，社保的处理    是类似的

哈利璐 追问

2020-07-03 16:33

对的老师 可是我们已经支付了 为什么要用应付账款呢 也不存在说发票未收到呀

许老师 解答

2020-07-03 16:35

这个  是反映整个业务的过程   而不是    从现在结果的角度去看的
你要是  吧我几个分录    都合并的话   业务实质  就不好反映了（代交税）