6月30号付了一笔商标注册费的款，发票没来怎么做分录

小位 追问

2020-07-03 16:26

老师，没设预付账款这个科目

紫藤老师 解答

2020-07-03 16:26

借  其他应收款   贷 银行存款

小位 追问

2020-07-03 16:27

好的，7月份发票到的话，怎么做呢

紫藤老师 解答

2020-07-03 16:27

借  管理费用 贷 其他应收款

小位 追问

2020-07-03 16:31

好的，谢谢老师，截止到6月底利润有5万多，因为是4月份刚开办的企业，不想预交企业所得税，该怎么调一下呢

紫藤老师 解答

2020-07-03 16:32

那么你的成本或费用多一点

小位 追问

2020-07-03 16:37

我是按照确认的收入，结转的销售成本，怎样能多做成本，老师

紫藤老师 解答

2020-07-03 16:37

成本是匹配的，建议多一些费用

小位 追问

2020-07-03 16:40

暂时弄不到费用的发票，没有发票不能入账吧

紫藤老师 解答

2020-07-03 16:41

您好，符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。

小位 追问

2020-07-03 16:47

老师，还有个问题，平时有一些不开票的客户，款项都打入老板的私人账户了，这一部分产品的成本怎么处理呢

紫藤老师 解答

2020-07-03 16:48

你作为未开发票处理，结转成本

小位 追问

2020-07-03 16:50

未开票收入没有申报的，能结转吗

紫藤老师 解答

2020-07-03 16:51

未开票收入没有申报的，不需要结转，你们也省税