老师您好！麻烦问一下我们今年所得税有一笔退税，没有通过以前年度损益调整，直接冲了当年所得税，如果计算本季度所得税的需要剔除退回来的所得税吗？

晶 追问

2020-07-03 16:58

那退回那笔既不影响当期利润也不影响上年度的利润吗？

maize老师 解答

2020-07-03 17:08

实务中是的，是的，因为跨年，不修改之前的，

晶 追问

2020-07-03 17:20

那这样算所得税的话，是不是之前那笔退回应该通过以前年度损益调整会好一些！

maize老师 解答

2020-07-03 17:25

是的，正规企业会计准则是的，小准则直接做利润分配未分配利润下面，实务中

晶 追问

2020-07-03 17:38

我们直接冲减了当年的所得税费用，这样可以吗？

maize老师 解答

2020-07-03 18:12

那就会影响本年的净利润了，你要是小准则，按准则是冲掉当期所得税费用