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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-06-03 09:00

计入所得税科目进行核算，再转入本年利润，最终转到未分配利润

沐一杰 追问

2017-06-03 09:05

@李老师:具体分录呢？还有被审计调整的项目应该是通过以前年度损益调整吧

李爱文老师 解答

2017-06-03 09:11

借：所得税 
贷：应交税费——应交企业所得税 
交纳时 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款 
结转所得税 
借：本年利润 
贷：所得税 
借：未分配利润 
贷：本年利润

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计入所得税科目进行核算，再转入本年利润，最终转到未分配利润
2017-06-03 09:00:48
学员您好。以前年度损益调整后，需要处理所得税。具体会计分录的处理要看您调整的以前年度损益调整是在借方还是贷方，如果是借方，则会计分录为，借，应交税费——应交所得税 贷，以前年度损益调整。如果以前年度损益调整在贷方，则做相反分录。
2020-04-29 20:53:44
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