老师好，我想问一下在上市过程中，如果要按照权责发生制，调整前两年的账务的话，是不是也要连前两年的说得税也要申报更正呢？

枫梵 追问

2020-07-03 18:45

那要更正前两年的所得税纳税申报吗？还是在今年的账里面调以前度损益调整呢？

郭老师 解答

2020-07-03 18:47

你税务局允许修改吗？如果不允许修改的话，你用以前年度损益调整，然后在二零年的汇算清缴里面调整调节。

枫梵 追问

2020-07-03 18:56

老师那您知道北京这边是可以的吗？这个是分地区的是吗？

郭老师 解答

2020-07-03 19:00

分地区的，看你专管员同意不
我这边就不允许。不是北京的

枫梵 追问

2020-07-03 19:05

是这样的   我看我们之前的账套没有关账  也不知道这样调完会不会影响所得税

郭老师 解答

2020-07-03 19:07

涉及到损益类的科目吗？

枫梵 追问

2020-07-03 19:08

涉及到  因为上市所以按全责调

枫梵 追问

2020-07-03 19:09

就是想问如果上市的话，是不是必须在往年的账套上面调，不应该在本年度提现

郭老师 解答

2020-07-03 19:13

这个不一定，如果你少做了费用，你可以调整补做上，但是不允许税前扣除。

枫梵 追问

2020-07-03 19:17

就是以前收入成本没有按全责，现在调一下

郭老师 解答

2020-07-03 19:21

你们每年都需要审计吗？

枫梵 追问

2020-07-03 19:29

嗯嗯    后期需要推翻重调

郭老师 解答

2020-07-03 19:33

那你可以等审计结果出来的。
没审计之前不用调增调减

枫梵 追问

2020-07-03 19:34

就是不用动之前的账是吧？

郭老师 解答

2020-07-03 19:38

你好
是的，不需要动之前的。