汇算清缴补交税款属于差错更正吗？还是当期正常业务。

王 追问

2020-07-04 10:11

汇算清缴之后股东红利分配，这怎么做账？

邹老师 解答

2020-07-04 10:12

你好
借；利润分配——应付股利 ，   贷；应付股利      
借；应付股利  ，  贷；银行存款

王 追问

2020-07-04 10:13

这属于正常业务吗？还是差错更正

邹老师 解答

2020-07-04 10:15

你好，给股东分红，属于正常业务，而不是差错更正

王 追问

2020-07-04 10:29

年底没有计提应付股利

邹老师 解答

2020-07-04 10:29

你好，那就需要补做计提分录就是了

王 追问

2020-07-04 10:30

那资产负责表年初数需要调整吗？

邹老师 解答

2020-07-04 10:30

你好，这个不需要调整期初数，只需要调整期末未分配利润数据就是了

王 追问

2020-07-04 10:32

那汇算清缴补交税款也从期末未分配利润里面减少了呢？

王 追问

2020-07-04 10:32

需要调整回来吗？

邹老师 解答

2020-07-04 10:33

你好，汇算清缴补交税款这样做分录
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
只需要调整期末未分配利润数据就是了

王 追问

2020-07-04 10:35

汇算清缴补交税款不是说是正常业务吗？我按照差错更正做了，需要调回来吗？

邹老师 解答

2020-07-04 10:36

你好，汇算清缴补交税款是正常业务
你按差错更正做了，就需要把你之前做 的差错更正分录冲销的