一般纳税人商贸企业，这个季度净利润69534.95万元，小微企业优惠表怎么填呢

娟娟 追问

2020-07-04 12:36

写错了，是元，4月份新开的公司

maize老师 解答

2020-07-04 12:39

69534.95 *20%，这个实际利润额不超过100万，是按5% 缴纳，减免是20% ，

娟娟 追问

2020-07-04 12:41

填69534.95*20%=13906.99对吧，下个月应该怎么填呢

娟娟 追问

2020-07-04 12:43

我的季初资产为0吧

娟娟 追问

2020-07-04 12:43

第一次报企业所得税

maize老师 解答

2020-07-04 12:55

这个你资产负债表几时开始有数据的，资产负债表左下角是多少  ，下个季度是根据1-9月填写，看这个实际利润额多少，还是小于100万，还是按实际利润额*20%

娟娟 追问

2020-07-04 13:04

5月才开始有数据的

娟娟 追问

2020-07-04 13:06

主要是享受小微企业不知道怎么填

maize老师 解答

2020-07-04 13:28

资产总额看的是资产负债表，2季度季初填写5月资产负债表资产总额左下角期末数，季末填写填写6月资产负债表左下角期末数， 按实际利润额*20% 看你主表，企业所得税主表，1,2,3行根据利润表1-6月本年累计数相同栏次填写

娟娟 追问

2020-07-04 13:39

是的，我的账无忧软件里出来的利润表跟税务局格式是一样的

娟娟 追问

2020-07-04 13:40

直接按这个填的

maize老师 解答

2020-07-04 13:44

是的，直接按这个填写，对应栏次一样的填写进去

娟娟 追问

2020-07-04 15:06

这个表格里没有销售费用招待费，只有管理费用招待费

娟娟 追问

2020-07-04 15:08

我之前大部分的招待费都计入销售费用了，会不会有影响呢

maize老师 解答

2020-07-04 15:11

不会有影响，不要紧这个

娟娟 追问

2020-07-04 15:21

因为第一次报企业所得税，还有什么需要注意的呢？请老师指点，谢谢

maize老师 解答

2020-07-04 15:30

这个注意是不想后续有退税，那就企业所得税预缴按亏损去申报，账上白条先入账，假设预计后面会亏损话，你利润做亏损去申报，白条先入账

娟娟 追问

2020-07-04 15:37

明白涨知识了，谢谢，做会计要注意哪些风险呢？因为现在企业偷税漏税很普遍，而且有虚开发票的情况

maize老师 解答

2020-07-04 15:49

这个虚开发票，需要有完整一套资料才开，不给资料不开发票，需要有送货单，合同，销售单，物流信息，到时候税局查你可以根据这个确认你不知情虚开

娟娟 追问

2020-07-04 15:54

我们这边主要是进账发票不够，老板在湖南那边的网上商城买票，除了发票和对公转账没有别的证明了，他说让物流公司再虚开费用票，这样风险很大吧

娟娟 追问

2020-07-04 15:55

是不是所有的东西尽量要走合同

maize老师 解答

2020-07-04 16:03

是的，还有你们这个要是最好是有点真实交易，这样虚开高点金额被查风险比完全没有交易小点

娟娟 追问

2020-07-04 16:06

嗯嗯，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-04 16:17

好的，我先回复别的学员了，最好是没有虚开