老师您好：请教个问题，请问总包方给发包方开100万发票，其中包括打到农民工专用账户30万用于支付农民工工资，另外70万为应收工程款。请问总包方怎么做账务处理？30万入哪个科目？是否还需要跟劳务分包公司要劳务票？劳务公司没有收到钱，工资直接由发包方打到农民工工资卡里了，如果开发票劳务公司账务又怎么处理？

牛老师 解答

2020-07-04 20:34

需要跟劳务分包方要发票，实际支付民工工资时，借预付账款-劳务公司，贷银行存款。收到劳务公司发票借工程施工，应交税费，贷预付账款。

HYJmomo 追问

2020-07-04 20:37

老师30万不是打到我公司账户，是直接由发包方打到工人个人拿工资卡里，所以我们公司这30万没有现金流，劳务公司要给开发票也没有收到钱

牛老师 解答

2020-07-04 20:39

嗯，建议发包方打钱后，你们冲应收账款，同时挂劳务公司预付账款。借应收账款，贷预付账款。

牛老师 解答

2020-07-04 20:43

同时，建议向业主索要付款回单复印件，同时让劳务公司出确认函，确认民工收到工资，作为这笔账的附件。