疫情增值税免税计入营业外收入要交所得税吗

喵了个咪 追问

2020-07-04 19:55

 借：现金或银行存款或应收账款

贷：主营业务收入（不含税收入）

贷：应交税费--减免税

月末结转：                                 借：应交税费--减免税

贷：营业外收入--减免税收入
那附加税要计提嘛

微微老师 解答

2020-07-04 20:02

您好，附加税不需要计提。附加税的计税依据是交际缴纳的增值税