应付税款法和资产负债表债务法计算当期所得税费用有什么差异

能干的白云 追问

2020-07-04 23:16

可以用一个例子在说明一下吗

张乐老师 解答

2020-07-04 23:25

比如利润是100万，其中坏账准备计提了20万，所得税率是25%。那所得税款是30万。应付税款法这30万全进所得税费用。资产债务法，25万进所得税费用，5万进所得税资产。

能干的白云 追问

2020-07-04 23:30

30万是怎么算出来的

张乐老师 解答

2020-07-04 23:31

100+20=120，120乘以所得税率25%，等于税款30万

能干的白云 追问

2020-07-04 23:32

那后面的25万和五万是怎么来的

张乐老师 解答

2020-07-04 23:36

100乘以25%等于25万，30减25万等于5万