送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-07-05 09:18

安你购买的价格做入库
按这个金额结转成本

柠檬 追问

2020-07-05 09:19

比如购进的材料价税合计10000.那结转成本直接结转10000吗

柠檬 追问

2020-07-05 09:20

而且我说的是没有进项票

郭老师 解答

2020-07-05 09:21

是的
没有发票
汇算清缴调增就可以

柠檬 追问

2020-07-05 09:23

意思是够了材料但是并没有给发票,因为是代理记账公司,客户没有提供够进材料的发票说是没有给他开价格给他优惠了的但是他卖给别人又开了发票出去,那这样该怎么做成本

郭老师 解答

2020-07-05 09:33

你们是工业的吗
按购买价格入库
按购买的价格结转成本
没有发票不能抵扣所得税
但是可以做账的

柠檬 追问

2020-07-05 09:40

没有抵扣所得税。小规模纳税人,商贸行业,就是没有够进票。开出去的发票都做了成本的但是没有结转成本因为没有库存商品

郭老师 解答

2020-07-05 10:06

需要正常入库
借库存商品贷银存
借银存贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品

柠檬 追问

2020-07-05 11:04

有进项票我问你干嘛呢。就是因为没有进项无法正常入库

郭老师 解答

2020-07-05 11:13

没有发票也可以做账
准则没有规定没有发票不能做
你要不做账
你支付的不做进去
账上不是不一致了

柠檬 追问

2020-07-05 11:15

没有进项票,没有原始单据我拿什么入账乱想些来做嘛

郭老师 解答

2020-07-05 11:18

入库单
对方的发货单
清单
都一样
还有你的银行回单
这个不是乱做
都是真凭实据的
就是没有发票而已

柠檬 追问

2020-07-05 11:19

这些全部没有的

郭老师 解答

2020-07-05 11:20

让对方给你补一个发货单的

柠檬 追问

2020-07-05 11:21

跟你说的意思就是这些都不会有

郭老师 解答

2020-07-05 11:46

没有那你开出库存商品是不是是负数了
难道虚开的吗

柠檬 追问

2020-07-05 12:56

所以就没有结转过成本

柠檬 追问

2020-07-05 12:56

所以就没有结转过成本

柠檬 追问

2020-07-05 13:00

偶尔有进项比如借库存1000贷主营业务收入990应交税费,那结转成本的话是按1000还是990

郭老师 解答

2020-07-05 13:04

购买价格和销售价格一样吗

柠檬 追问

2020-07-05 13:05

这个不清楚因为我们是做外账的

郭老师 解答

2020-07-05 13:07

这个不是公户支付的吗
你做990
或者1000
都有风险
一你们不可能平进平出
二也不能高于收入价格买进来
税务局会找你们的
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