建筑公司，个人挂靠的业务，我公司开具发票给业主，款项未收到，分录怎么做？收到工程款后，分录怎么做？扣除税金和管理费，余款打给挂靠个人，分录怎么做？

贝蒂琳卡 追问

2020-07-05 14:17

我是做内账的

辜老师 解答

2020-07-05 14:23

内账的话，你开出发票，确认借：应收账款  贷：应缴税费—应缴增值税—销项税，应付账款—挂靠单位
收到款项，借：银行存款  贷：应收账款
支出出去，借：应付账款  贷：银行存款