您好，我们公司之前定税，一直没有建立财务账，现在说查账征收，我们期初数是自己盘点吗？1月开始查账，就是取19年12月底的数据吗？

愿天天天蓝 追问

2020-07-05 13:41

之前没有申报财务报表，但是工商年报他们又填了数据

愿天天天蓝 追问

2020-07-05 13:42

内账倒是有。

郭老师 解答

2020-07-05 13:43

你可以参考你内账的

愿天天天蓝 追问

2020-07-05 13:44

内账的数据都是没有发票的呀，

愿天天天蓝 追问

2020-07-05 13:44

而且也都好乱，

郭老师 解答

2020-07-05 13:45

没有发票，正常做账，可以
汇算清缴调整，
如果你觉得乱的话，你可以盘点现有的余额做期初。

愿天天天蓝 追问

2020-07-05 13:47

应收应付，资金，库存这些可以盘点，那固定资产这些咋个盘点？估值吗？他们之前没有做过折旧。然后做完这些剩下的差额做到哪个科目？

郭老师 解答

2020-07-05 13:48

固定资产，你看一下之前购入的价格，购入的时间需要把之前的折旧补上。

郭老师 解答

2020-07-05 13:48

还是放到固定资产原值和累计折旧里面的。

愿天天天蓝 追问

2020-07-05 13:51

买回的固定资产大部分都是二手的，也是没有发票啊

郭老师 解答

2020-07-05 13:52

没有发票，你可以正常做账，盘点现有的余额就行，不管有没有发票，你的折旧不能税前扣除而已

愿天天天蓝 追问

2020-07-05 13:53

好的，谢谢老师提点。

郭老师 解答

2020-07-05 13:58

不用客气的，应该的。