情况是这样的： 我公司想收购B公司，但是因为B公司有借款，借款是用A公司持股B公司的50%股权在银行做的质押，所以B公司无法直接做股东变更，我公司采取的方法是通过购买A公司的股权来间接实现对B公司股权的持有，A公司有两个股东为个人L和公司Q，A公司有对股东L的欠款1500万；我司的收购方案为：收购总金额2950万元，其中全部股权转让款为1450万元，另1500万为代A公司清偿A公司所欠股东L的1500借款；付款方式为：第一笔支付1500万到A公司，A公司收到1500万偿还给股东L，第二笔为转给个人L1000万，转给Q公司100万，第三笔付款为支付Q公司350万 目前我司已将第一笔1500万以股权收购款的名义打给了A公司，A公司收到后以偿还借款的名义打给了个人股东L， 想问下 我司和A公司的账务处理是怎样的？

陈诗晗老师 解答

2020-07-05 20:51

你转A时
借 长期股权投资
贷 银行存款
A的处理是
借 银行存款
贷 其他应付款

内向的手机 追问

2020-07-06 07:59

这样的话，其他应付款是不是会一直挂账了呢，因为原本账上有其他应付款1500万  ，A公司将来会注销，有大额挂账也比较麻烦

陈诗晗老师 解答

2020-07-06 08:14

你支付给投资企业就是冲其他应付款，支付了就没有余额了

内向的手机 追问

2020-07-06 08:21

老师，在A公司被收购前账面有1500万的向股东的借款，A收到我司打来的1500时借银行存款1500 贷其他应付款1500   A还款股东时借 其他应付款1500 贷银行存款1500    这样一借一贷  原先的向股东借款1500还是在账上的

陈诗晗老师 解答

2020-07-06 08:40

你这之前的借款你又没有归还，肯定还是在的啊

内向的手机 追问

2020-07-06 08:42

第一笔款1500就是代A公司偿还这笔股东欠款的，最后应该没有挂账才对的

陈诗晗老师 解答

2020-07-06 08:55

你如果是代A公司偿还，那你应该直接支付给了股东，就不存在在通过A处理的
你通过A你这个1500始终是平不了，除了你是赠送给A1500万

内向的手机 追问

2020-07-06 09:02

应该不属于赠送吧   虽说是代付 但这1500万也是为了收购股权付出的代价

陈诗晗老师 解答

2020-07-06 11:58

A投资总金额是多少，3000还是1500

内向的手机 追问

2020-07-06 12:00

我司的收购方案为：收购总金额2950万元，其中全部股权转让款为1450万元，另1500万为代A公司清偿A公司所欠股东L的1500借款；A的注册资本是2000万

陈诗晗老师 解答

2020-07-06 12:41

借，长期股权投资2950
贷，银行存款1500
营业外收入1450

借，银行存款1500
贷，其他应付款1500
借，其他应付款1500
其他应付款1450
贷，银行存款