老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润贷记:本年利润这样的会计分录对吗？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-07-05 15:00

是的，是这样账务处理的

花之语追问

2020-07-05 15:01

老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？

辜老师解答

2020-07-05 15:02

金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润

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