计提所得税是按照应纳所得额×25%税率=应纳税额，还是以实际缴纳的应纳所得额×实际税率=实际扣款金额，是按照那个来计提呢

加油！兔宝宝 追问

2020-07-05 16:32

实际的差额计入营业外收入-税金减免

小林老师 解答

2020-07-05 16:40

您好，不好意思，没明白，实际的差额是什么。

加油！兔宝宝 追问

2020-07-05 16:50

就是实际缴税不是有优惠嘛，没有计提那么多

小林老师 解答

2020-07-05 17:11

您好，您说的部分差额在应纳税所得额已经调整，所以不存在您说的
实际的差额计入营业外收入-税金减免