小规模公司第一季度开票未超过30万，增值税做减免税计入营业外收入，那么第一季度需要把附加税也计算出来并计入营业外收入-减免税款里吗？

美好的枕头 追问

2020-07-05 19:28

开票未超过30万，不交增值税，不是也不用交附加税了吗？

江老师 解答

2020-07-05 19:29

开票未超过30万元，对于查账征收的企业，没有开具专用发票，免交增值税，免交增值税的附加税

美好的枕头 追问

2020-07-05 19:34

所以老师，我问的是这种情况下这免交的附加税，还需要做计提分录，然后再做附加税的减免分录吗？

江老师 解答

2020-07-05 19:35

需要计提分录，再做附加税的减免税的分录，最后不交税。

美好的枕头 追问

2020-07-05 19:39

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-07-05 19:40

祝学习进步，工作顺利

美好的枕头 追问

2020-07-05 19:42

那如果该小规模公司第一季度有开专票呢？总开票量未超过30万，但是不是代开的专票，是自领自开的专票。需要交增值税吗及其附加税吗？

江老师 解答

2020-07-05 19:42

需要交增值税及增值税的附加税

美好的枕头 追问

2020-07-05 20:05

那么小规模公司包含自领自开的专票季度超过了30万，也是要全额缴税的对吗？

美好的枕头 追问

2020-07-05 20:47

小规模购买税控系统并支付技术维护费的相关分录怎么做？包括后期抵扣税款的分录

江老师 解答

2020-07-06 09:00

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