6月份有两张专票需要冲红，那么这两张专用发票增值税和附加税还要申报吗？

西里 追问

2020-07-05 19:31

营业收入也是要加上的是吗？

江老师 解答

2020-07-05 19:31

营业收入的金额也是加上

西里 追问

2020-07-05 19:32

下个月申报时增值税和附加税怎么处理？

江老师 解答

2020-07-05 19:33

直接按全部的销售金额进行申报。

西里 追问

2020-07-05 19:35

7月份这两张发票要冲红掉，那么申报7月份报表时，主营业务收入要填负数吗？多交的增值税和附加税怎么处理？

江老师 解答

2020-07-05 19:38

这个主营业务收入是负数，无法完成申报工作。收入必须是大于等于0

西里 追问

2020-07-05 19:56

那6月份多申报的收入怎么处理？

江老师 解答

2020-07-05 19:57

这个需要暂估收入处理
做暂估收入

西里 追问

2020-07-05 19:58

麻烦老师把冲红发票相关的业务分录给讲解一下吧

江老师 解答

2020-07-05 20:01

借：应收账款  负数
贷：主营业务收入  负数
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  负数
同时结转对应的成本
借：主营业务成本   负数
贷：库存商品   负数