送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-05 21:30

您好,一般计税在应交税费-应交增值税核算,简易计税在应交税费-简易计税核算。

🍀 追问

2020-07-05 21:32

这个两个每个月的增值税的账务处理分录是怎么样的,你能写给我吗

🍀 追问

2020-07-05 21:32

建筑业的

小林老师 解答

2020-07-05 21:33

您好,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(九个明细)或应交税费-简易计税

🍀 追问

2020-07-05 21:35

能详细到每一笔分录吗,需要计提税吗

🍀 追问

2020-07-05 21:35

初学的不了解,希望老师给出细致的答案

小林老师 解答

2020-07-05 21:36

您好,详细到每笔分录。一般计税:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(九个明细科目)
简易计税:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-简易计税。

🍀 追问

2020-07-05 21:52

你的和另外一个老师的怎么不一样

🍀 追问

2020-07-05 21:53

你好,相关分录如下:1.确认收入(确认销项税额),借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)和主营业务收入;2.取得进项(如购买存货),借:应交税费-应交增值税(进项税额)和存货 贷:应付账款;3.计提当月应交增值税,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税。

小林老师 解答

2020-07-05 22:00

您好,感谢您的信任。文字部分是一般计税的账务处理。

小林老师 解答

2020-07-05 22:01

您好,但是简易计税是有单独的二级明细科目。

🍀 追问

2020-07-05 22:11

列示一下可以没,本来就是初学,需要详细一点

小林老师 解答

2020-07-05 22:16

您好,一般纳税人一般计税,其他老师已经说的很详细了。简易计税:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-简易计税。采购商品进项税不得抵扣,借库存商品等,贷应付账款。缴纳税款,借应交税费~简易计税,贷银行存款。

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