小企业会计准则下 进项大于销项应该怎么计提和结转增值税呀

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-06 09:09

老师，这个我知道的，现在是当期进项是小于销项的，但是上期有留底，我应该怎么做分录呀

许老师 解答

2020-07-06 09:14

借：应交税费-应交增值税-销项税额   贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税     贷：应交税费-应交增值税-进项税额
这样的话   就可以了呀
借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
这个   是按未交增值税  贷方-借方  余额交的呀

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-06 09:24

老师我还是没理解，能把数字加进去，我再理解一下嘛。比如上期留底10万，这个月销项50万，进项45万，我应该怎么做分录

许老师 解答

2020-07-06 09:28

比如说   上期只有进项税10万元
借：应交税费-未交增值税  10     贷：应交税费-应交增值税-进项税额  10
本期的话
借：应交税费-应交增值税-销项税额    50    贷：应交税费-未交增值税    50
借：应交税费-未交增值税     45      贷：应交税费-应交增值税-进项税额   45
这样的话    还有留抵5万元呀。（10+45-50=5）

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-06 09:30

好的，理解了，那我本期是需要把这三个分录都做了吗啊，还是只需要做两个呀

许老师 解答

2020-07-06 09:31

上一个  是上期的分录哦
本期的话  就是这两个的

许老师 解答

2020-07-06 09:31

如果对回答满意，请五星好评，谢谢

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-06 09:32

好的，那我留底的5万本期也需要做吗

许老师 解答

2020-07-06 09:33

这个  只是计算留抵是多少哈   不用做的

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-06 09:36

那就是说有留底的时候，最后的分录不需要做的，只有需要缴税的时候，才做借；应交税费-已交税金 贷银行存款 是吗

许老师 解答

2020-07-06 09:40

嗯嗯   是这个意思的哦

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-06 09:46

好的，谢谢老师

许老师 解答

2020-07-06 09:48

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢