年度汇算清缴计提税款，交税的分录怎么做

惠杰 追问

2020-07-06 09:49

19年没有计提 交的当月可以这样做吗

邹老师 解答

2020-07-06 09:57

你好，第一个就是补计提的分录（借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税）
然后做后面的缴纳分录就是了

惠杰 追问

2020-07-06 10:14

老师，去年计提的税款，永现金支付了，但是没有记账怎么办

邹老师 解答

2020-07-06 10:24

你好，去年计提的税款，用现金支付了，但是没有记账
就补做相应分录就是了

惠杰 追问

2020-07-06 15:30

如果计提了，但实际没有税，是不是就做相反分录

邹老师 解答

2020-07-06 15:36

你好，是的，是这样的

惠杰 追问

2020-07-06 15:37

这个跨年的有影响吗？

邹老师 解答

2020-07-06 15:44

你好，跨年了如果涉及损益科目调整，就需要通过以前年度损益调整科目核算