老师好，上月留抵税额1677.92元，这个月我要怎么做账呢？谢谢老师

yanly_xie 追问

2020-07-06 11:20

借：银行存款
         贷：主营业务收入
             应交税费-应交增值税（销项税） 4220.97  
      借：库存商品
         应交税费-应交增值税-待认证发票 78078.55  
         贷：应付账款

（认证发票）借：应交税费-应交增值税（进项）5898.89 （认证一部分）  
            贷：应交应交税费-应交增值税-待认证发票 5898.89  
老师好，这是我上个月做的帐，我是漏了一步没做吗？

maize老师 解答

2020-07-06 11:28

增值税结转做借转出未交增值税5898.89  贷进项税额 5898.89

yanly_xie 追问

2020-07-06 11:46

老师好，我的未交增值税不应该是4220.97吗？怎么是5898.89,呢？5898.89是我已经勾选认证的数据呀？留抵1667.92元吧

maize老师 解答

2020-07-06 11:56

5898.89   你给的是这个，  进项税额和销项税额，是按这个没有各自余额去结转，这个结转为0 ，结转到转出未交增值税下面，这个转出未交增值税余额借方表示留底税额，借销项税额  4220.97转出未交增值税 5898.89-4220.97 贷 进项税额5898.89

yanly_xie 追问

2020-07-06 17:15

老师好，进项税票我是直接做到 应交税费-应交增值税-待认证发票  ，我这样要怎么结转进项，我之前记得有位老师说过，好像不用结转销项进项的。

maize老师 解答

2020-07-06 17:25

你这个认证做借进项税额 贷待认证进项税额就可以，

yanly_xie 追问

2020-07-06 17:29

老师好，认证发票我是这样做的，我这样做了认证发票之后，还需要结转销项进项吗

maize老师 解答

2020-07-06 17:31

认证之后是按截图做

yanly_xie 追问

2020-07-07 09:27

老师好，小规模的应交税费-应交增值税需要结转吗？

maize老师 解答

2020-07-07 09:35

不需要，不交税做借应交增值税 贷营业外收入，交税做借应交增值税 贷银行

yanly_xie 追问

2020-07-07 10:05

老师好，上月留抵的税额，需要和这个月的进项一起结转吗？还是在结转进项税额转出时（销项-进项），加到结转进项税额转出时里的进项呢

maize老师 解答

2020-07-07 10:15

不是，我上面截图进项税额转出，不是销项税额和进项税额差额，这个是不得抵扣的金额，你之前做进项税额才转出，你没有就不需要管这个，留底税额你这个之前进项税额没有做结转，那一起结转到转出未交增值税下面

yanly_xie 追问

2020-07-07 10:19

老师好，那请问进项税额转出的金额哪个科目下取数？能说详细吗？

maize老师 解答

2020-07-07 10:30

就是进项税额转出，你有下面这个对应做进项税额，现在就需要做进项税额转出，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。   这个是单独，不是你说销项税额 进项税额差额是进项税额转出，

maize老师 解答

2020-07-07 10:31

你认证申报抵扣，这个我上面写不得抵扣的，你后面需要做进项税额转出，附表2 填写进项税额转出，对应账上做进项税额转出，