外账：公账支付金额15万，对方开出增值税专用发票金额17万，那么多出2万。此笔记账应该如何处理呢？

一乐欢 追问

2020-07-06 11:37

借：管理费用-明细科目进项税额？贷：其他应付款17万？不是2万？，老师能解析一下吗？没太明白

maize老师 解答

2020-07-06 11:47

根据发票做账。不按发票做账，后续税局稽查怀疑你们发票真实性，正规没有交易真实交易是15万，那只能开15万，多开是算虚开发票，真实交易是17万，后续发生销售折让，正规是需要销售方开2万 红字发票，你冲掉做库存商品 2万，没有红字发票，年末你清理的时候转营业外收入下面比较好，

一乐欢 追问

2020-07-07 10:17

谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-07 10:24

好的我先回复别的学员了