老师，您好，我现在刚接手一个刚建立不久的小规模企业，半年一直没有做账，上个季度报税过了，但是现在是从4月到五7月为止，一直没有报税过，我应该从哪里下手呢，请老师指点一下

Arlene 追问

2020-07-06 12:14

那老师，他在六月份的时候有去代开了40万的专票要怎么办呢

王晶老师 解答

2020-07-06 12:55

有代开的发票，那申报增值税申报表要填写这个金额

Arlene 追问

2020-07-06 13:28

嗯嗯，好的，谢谢老师，然后他自己开的普通发票超过30万了，是一家广告公司，而且一月份开错了两张发票，四月份给冲红了，这个怎么办呀

王晶老师 解答

2020-07-06 13:49

普票没有其它的k
发票了嘛，没有要退税了

Arlene 追问

2020-07-06 13:51

要办理退税吗？那30万的普票呢，这个不是超过了30万要交税的规定了，这个要怎么办呢

王晶老师 解答

2020-07-06 13:57

他这个季度开具的发票，红冲的有多少，正常发票有多少

王晶老师 解答

2020-07-06 13:57

没太懂你刚才的意思，是只有红红冲还是啥

Arlene 追问

2020-07-06 14:09

正常普票开了13张 冲红两张 作废 5张  实际销售额为；100642.36  税额 682.64  然后冲红的金额：-16189.32 税额：-485.68
100642.36这个金额是不包含冲红的金额的
同时代开的专票金额为：382564.57 税额 ：5782.93

王晶老师 解答

2020-07-06 14:15

申报税的时候按照开具的发票减去红冲的金额申报的呢，余额是申报的数额

王晶老师 解答

2020-07-06 14:15

专票还按照开具的正常申报，如果红红冲的普票按照普票余额申报

Arlene 追问

2020-07-06 14:19

嗯嗯，好的，谢谢老师

王晶老师 解答

2020-07-06 14:39

嗯嗯，不用客气的哒