老师，所得税汇算清缴，总公司分配的企业所得税8979.47元，怎么做分录

阿欧 追问

2020-07-06 12:12

不用结转到利润分配吗？

邹老师 解答

2020-07-06 12:17

你好，需要 结转的，结转分录是
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

阿欧 追问

2020-07-06 12:19

结转这分录什么时候做？现在就做吗？还是年底的时候结转？

邹老师 解答

2020-07-06 12:58

你好，是补交所得税的当月做结转分录（借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整）

阿欧 追问

2020-07-06 13:02

老师，按你教我的分录做账，财务报表资产表上的本年利润和损益表上的净利润相差所得税的两倍，这样对吗？

阿欧 追问

2020-07-06 13:03

月损益科目结转，以前年度损益调整科目要结转吗？

邹老师 解答

2020-07-06 13:22

你好，发生了以前年度损益调整事项 的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
以前年度损益调整需要结转到利润分配——未分配利润的

阿欧 追问

2020-07-06 13:23

老师，每月期间损益结转，以前年度损益调整需要结转吗？

邹老师 解答

2020-07-06 13:29

你好，以前年度损益调整需要在当月结转到 利润分配——未分配利润的