老师，1月份预收2月租金，借：银行存款 贷：预收账款 ，然后2月份没有确认收入，3月就交了1月份的增值税，那我现在要怎么做了呢？是要补确认2月的收入吗？

好巧不巧 追问

2020-07-06 12:44

补哪两个月的租金收入？

郭老师 解答

2020-07-06 12:46

你是
二月份收入需要补
一月份不用了

好巧不巧 追问

2020-07-06 12:56

还有就是3预收4月份租金，3月份已经开发票，之前会计这么做分录：借：银行存款  贷：其他业务收入  贷：应交税费-未交增值税   这样做是不是不对？我需要怎么改？

郭老师 解答

2020-07-06 13:03

不要修改了
四月份已经过去了
正常的三月借银存贷预收账款，应交税费
四月份借预收账款贷主营业务收入

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:09

那就不用改了吗？2月预收3月的她也没在3月份确认收入，只在4月份交3、4月份的增值税

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:14

老师，如果预收下月租金，当月就开发票，当月就是计提税金了吗？是借：银行存款  贷：预收账款  应交税费  -未交增值税   4月确认收入：借：预收账款  贷：其他业务收入   还要：借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款  是这样吗？

郭老师 解答

2020-07-06 13:16

你好是的，可以不用修改的。
是

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:17

如果4月才开发票，就在4月再计提税金，借：预收账款  贷：其他业务收入  应交税费-未交增值税  然后5月再交税  借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款  是这样理解？

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:18

麻烦老师看下我做的分录，有些老师说法不同

郭老师 解答

2020-07-06 13:19

你好是的，分录可以这么做，如果你是小规模，应该用二级科目应交增值税，把未交增值税改成应交增值税。

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:21

老师，是一般纳税人简易计税，我应该用什么科目

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:22

之前会计用，应交税费-未交增值税4月还有借方余额，我不知道哪里有错

郭老师 解答

2020-07-06 13:22

应交税费简易计税二级科目。

郭老师 解答

2020-07-06 13:22

你们多交了税款吗？有预付税款吗？

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:26

如果我从5月份开始做账，5月份我就用应交税费-应交增值税（简易计税），之前会计用的未交增值税二级科目还有余额我要不要管它呢？还是就照我5月份的账做放在简易计税二级科目就好

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:27

在哪查有没有预付税款呢

郭老师 解答

2020-07-06 13:32

做平了就不用管的
不平的还是要继续做
看未交增值税明细账的

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:48

老师，我看未交增值税明细表里一直都有余额，怎么查呢

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:48

2019年12月份有贷方余额

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:49

确认收入就是计提税金的意思吗？

好巧不巧 追问

2020-07-06 13:53

老师，看之前的账有结转应交未交增值税   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税   这又是怎么理解？这两个会计做的都不一样

郭老师 解答

2020-07-06 14:07

贷方余额是确认收入
次月缴纳
一般计税的是这么做的