老师你好，19年12月报废车辆，卡片信息报废错了，比如误把报废原值4万的车，报废成5万的了，20年6月我发现错误了，算出折旧多提了5000，我该怎么做账调整

小🌸美 追问

2020-07-06 13:38

老师，是折旧少提了5000。我写错了

小林老师 解答

2020-07-06 13:39

您好，那您看下我写的分录，借：固定资产10000贷：累计折旧5000，以前年度损益调整5000。借：利润分配-未分配利润5000，贷：以前年度损益调整5000。

小🌸美 追问

2020-07-06 13:51

老师，要是今年1月份报废错误呢，应该怎么调整

小🌸美 追问

2020-07-06 14:08

老师，19年12月我是先计提折旧，再做的报废。是不是不影响19年的固定资产。

小🌸美 追问

2020-07-06 14:54

老师在吗

小林老师 解答

2020-07-06 15:19

您好，不好意思，我没听明白。要是今年1月份报废错误呢，19年12月我是先计提折旧，再做的报废。您说的这些，能否方便的时候用数字。

小🌸美 追问

2020-07-06 15:29

老师，20年1月报废车辆卡片信息错误，固定资产原值少计10928，月折旧少提1081.85。现在6月做账，怎么调整

小林老师 解答

2020-07-06 19:02

您好。借固定资产10928借成本费用科目（差额）贷累计折旧1081.85。

小🌸美 追问

2020-07-06 19:42

老师，成本费用科目，用哪个科目

小林老师 解答

2020-07-06 20:36

您好，不好意思，您要是今年1月份报废错误，不需要调整以前年度损益调整科目。

小🌸美 追问

2020-07-06 20:37

我应该用那个科目。老师麻烦详细说下

小林老师 解答

2020-07-06 20:38

您好，成本费用科目是您1月分录多确认的营业外支出或资产处置收益，用因为是借方负数，所以红字

小🌸美 追问

2020-07-06 20:41

老师，账记对呢，现在就是卡片账减少多提了1万。我要补提折旧，原值增加1万。我怎么做账

小林老师 解答

2020-07-06 20:43

您好，固定资产增加，借固定资产。累计折旧增加，贷累计折旧。差额就是原处置时多确认的营业外支出或资产处置收益，现在需要红字冲回。您看下是否清楚理解。