疫情期间，对于小规模公司开具3%的发票可以选择开具1%，对于减免的2%会计分录怎么填写?

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-07-06 14:32

这个按发票上面做账，。你发票开多少就做多少税额，贷应交增值税

学习学习再学习追问

2020-07-06 14:39

但是这样就跟我的增值税税申报表的减免税额对不上了
比如5000不含税普票收入，1%就是50 , 3%就是150.
现在开票是1%：
借：库存现金 5050
贷：主营业务收入 5000
应交税费-应交增值税 50
但是，增值税申报表上面的减免税额是150，并不是50

maize老师解答

2020-07-06 14:50

这个是系统问题，你做账按你发票做账，系统自动生成3%忽略

精选问题

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