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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-06 15:06

你好
借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
小规模纳税人，不管是专票和普票缴纳增值税都是这样做分录
实现的收入分录是
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税

漂 追问

2020-07-06 15:11

1、普票季度不达30万，那么之前计的增值税如何做账

漂 追问

2020-07-06 15:14

月底需要做结转增值是的会计分录吗，如果需要，怎么做账呢

邹老师 解答

2020-07-06 15:19

你好
普票季度不达30万，总的收入有没有超过季度30万呢？
小规模纳税人增值税月末不需要做特地结转处理的
如果是免征，借；应交税费—应交增值税   ， 贷；营业外收入—增值税减免     
如果不免征，之后做缴纳增值税分录就是了 ，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款

漂 追问

2020-07-06 15:21

那么到了季末，就还得做一次，免征的分录了

邹老师 解答

2020-07-06 15:28

你好，如果免征了增值税，就需要做这个分录
借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免

漂 追问

2020-07-06 15:29

老师，是专票和普票的总收入不超过30才，才能享受免征是吗

邹老师 解答

2020-07-06 15:32

你好，专票和普票的总收入不超过30万
专用发票部分纳税
普通发票部分免征增值税

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相关问题讨论
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2017-02-15 08:57:26
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果本季度不需要缴纳增值税 季末的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2019-07-08 14:59:14
按照税控盘的增值税确认，在申报表上倒挤不然比对不通过
2020-04-03 22:13:06
你缴纳增值税的时候，直接做账就可以。
2022-07-13 10:21:53
同学你好 销售时 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 上交税款 借，应交税费一应增 贷，银行存款 免征时 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
2021-01-11 14:02:35
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