老师好，城市维护建设税怎么做分录？我记得上个季度这笔费用做了计提的，也不懂啥意思？

荔枝 追问

2020-07-06 15:46

上个月计提的这个数据是从哪里得来的？我是新手，三个月过去了我又都忘了

荔枝 追问

2020-07-06 15:49

上个季度我计提了，那这个季度是不是也需要计提啊？所以想知道这个数据是哪里来的？

荔枝 追问

2020-07-06 15:52

老师，这样的话成负数了，正常吗？

邹老师 解答

2020-07-06 15:56

你好
城建税=（增值税+消费税）*7%或5%
应交税费——城建税是负数是不正常的，说明没有做计提分录

荔枝 追问

2020-07-06 15:58

老师，我想起来了，城建税是通过这里来的，但是我这样应该是做了计提了吧？不过好像应交增值税没有做计提，需要补吗？我现在需要怎么操作？

邹老师 解答

2020-07-06 16:05

你好，城建税计提分录是
借；税金及附加，贷；应交税费-城建税
缴纳的分录是
借；应交税费-城建税，贷；银行存款

荔枝 追问

2020-07-06 16:08

是的，我上个季度的分录是做的借税金和附加，贷应交税费—城建税，   但是我现在做缴纳分录时发现应交税费—城建税这边余额是0，填上金额之后就变成负数了。刚看了下税金及附加这边有个余额刚好是17.47

邹老师 解答

2020-07-06 16:15

你好，做了缴纳分录之后，发现应交税费是负数，就需要检查你单位之前分录是不是有错误

荔枝 追问

2020-07-06 16:19

当时没有负数的，不知道为什么现在余额是0，如果我在做分录就成负数了，现在需要如何操作呢？

荔枝 追问

2020-07-06 16:22

是结转了吗？但是不知道为什么应交税费这里没有金额了

邹老师 解答

2020-07-06 16:28

你好，你可以把之前做的城建税分录全部红冲
然后这样做分录
借；税金及附加，贷；应交税费-城建税
借；应交税费-城建税，贷；银行存款

荔枝 追问

2020-07-06 16:30

老师这笔城建费我应该是做到了其他应付款—增值税里面了，那我能做借其他应付款—增值税，贷银行存款吗？

邹老师 解答

2020-07-06 16:38

你好，不可以的，增值税，城建税是不通过其他应付款核算的，应当通过应交税费核算才是的

荔枝 追问

2020-07-06 16:43

但是是我上个季度做的，现在已经结账了，需要如何补救啊？

邹老师 解答

2020-07-06 16:52

你好，你可以把之前做的城建税分录全部红冲
然后这样做分录
借；税金及附加，贷；应交税费-城建税
借；应交税费-城建税，贷；银行存款

荔枝 追问

2020-07-06 16:56

红冲怎么操作啊？

邹老师 解答

2020-07-06 17:00

你好，红冲就是做之前你所做分录的相反分录