老师，请问一下，本月开票在外地预交的税金怎么做分录

淡定 追问

2020-07-06 16:09

到下个月申报的时候这个预缴税款还需要做分录吗？

UU老师 解答

2020-07-06 16:12

您好，不需要做了，申报后缴纳税款，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款即可。

淡定 追问

2020-07-06 16:16

当月缴纳时：借：应交税费-预缴增值税  贷：银行存款 月末：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-预缴增值税  次月申报：借：应交税费-未交增值税 贷 银行存款  是这样做吗？

UU老师 解答

2020-07-06 16:18

您好，对的，是这样做。

淡定 追问

2020-07-06 16:19

好的，谢谢老师

UU老师 解答

2020-07-06 16:20

不客气，祝您工作顺利，

淡定 追问

2020-07-06 16:21

请问老师，附加税是直接做计提吗？本月预缴需要做吗？

UU老师 解答

2020-07-06 16:24

您好，附加税跟着缴纳的增值税走，有预缴时计提，本月预缴需要做。

淡定 追问

2020-07-06 16:27

借：应交税费-应交城建税
贷：银行存款
再计提吗？

UU老师 解答

2020-07-06 16:33

您好，是的，一般先计提，先计提先缴纳，都可以，都做了就行。

淡定 追问

2020-07-06 16:35

也就是说，本月预缴了，到下月申报就可以，不需要再做分录了，是这样吧！

UU老师 解答

2020-07-06 16:39

您好，是的，预缴时做预缴的分录。另外附加税，下月申报时也有应纳税的话还需要做申报计提的分录，申报后缴纳再做借：应交税费-应交城建税，贷：银行存款。

淡定 追问

2020-07-06 16:41

本月全部预缴过了，直接在本月缴纳计提就可以了吧，下个月不需要再做了吧

UU老师 解答

2020-07-06 16:43

您好，是的，下月不用做分录了。

淡定 追问

2020-07-06 16:46

好的，谢谢老师

UU老师 解答

2020-07-06 16:46

不客气，祝您工作顺利。