上年成本没有发票，固定资产没有入，也没有计提折旧，这几项已在汇算已调整了，是否还要今年调账呢？

耍酷的小甜瓜 追问

2020-07-06 17:14

去年折旧要补计提吗？

耍酷的小甜瓜 追问

2020-07-06 17:15

会影响资产负债表里折旧数据，利润表里未分配利润吗？

耍酷的小甜瓜 追问

2020-07-06 17:43

上一年账金没有入上面折旧，固定资产，确定不用调账吗？

董晓珍老师 解答

2020-07-06 17:46

实务中一般按发票取得时间、验收合格时间作为固定资产入账时间，和实际采购入库时间存在短暂时间差异是正常的。如果是因为疏漏补入账，是会影响期初未分配利润。