老师，请教下：我们公司是做图书馆这块的（具体的有销售图书、管理系统、图书馆所需设备、耗材，还有一些图书加工服务等），比如要给某个新开的图书馆做一些图书加工、安装设备等，这个工期大概需要1-3个月不等，那图书加工这些员工的工资是否可以计入成本？分录怎么做呢？

F 追问

2020-07-07 09:16

那比如6月份接了一个图书馆，开票已开，我确认收入了，但是人员忙不过来，到八月份才去做的，9月份完工的，那我几月份确认成本呢？具体每月的分录怎么做？

朴老师 解答

2020-07-07 09:20

你好，开票的时候结转成本的哦，可以先暂估，等来了成本发票把暂估的红冲了，然后按照发票做

F 追问

2020-07-07 10:05

可是我们拿到的成本发票很少 暂估的话老师有没有一个占比的依据可以借鉴下呀

朴老师 解答

2020-07-07 10:14

这个没有比例的，你可以尽可能多做点工资，多开点成本费用票

F 追问

2020-07-07 10:20

因为成本票拿到的很少，我看之前的做法是暂估成本，每季度预缴都不交所得税 等12月再一起调暂估 按实际的来 纳税调整时再一起交所得税 这样可以吗？

朴老师 解答

2020-07-07 10:25

你暂估了最后还得交税，是差不多的，按照你的来吧，这样也可以的

F 追问

2020-07-07 10:37

还有 老师 个人抬头的电话费能直接记费用吗？

朴老师 解答

2020-07-07 10:39

是你们的员工就可以

F 追问

2020-07-07 11:19

可以税前扣除？

朴老师 解答

2020-07-07 11:28

合并在工资里就可以了

F 追问

2020-07-07 14:42

老师。比如1月份是盈利的  计提了所得税 到3月份一季度完了是亏损的，那1月份计提的所得税要怎么处理？

朴老师 解答

2020-07-07 14:59

你好，冲减了就可以了

F 追问

2020-07-07 16:21

在3月底红冲吗？

朴老师 解答

2020-07-07 16:37

对的，直接红冲就可以

F 追问

2020-07-07 16:50

好的 老师谢谢

朴老师 解答

2020-07-07 16:54

满意请给五星好评，谢谢