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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-06 17:24

你好
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

Cinderella 追问

2020-07-06 17:27

那去年多计提多缴纳的工会经费怎么做账？税务局不退税，让抵今年的工会经费这个怎么做账

邹老师 解答

2020-07-06 17:31

你好
去年多计提多缴纳的工会经费这样做账
借；应付职工薪酬——工会经费，贷；以前年度损益调整
让抵今年的工会经费，今年只需要做计提分录就是了
借；管理费用—工会经费，贷；应付职工薪酬——工会经费

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您好 请问单位用什么会计准则
2022-05-07 10:53:30
借：应交税费  贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润
2021-07-08 09:48:11
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2020-07-06 17:24:04
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
2018-07-11 08:52:06
对于汇算清缴退回企业所得税做账，首先要做的是分析税务机关出具的汇算清缴结算申报表，并根据表中原定的税额核定企业符合汇算清缴的条件，确定汇算清缴的税金处理方式，然后根据税务机关提供的时间表，及时开具汇算清缴纳税凭证，登记汇算清缴纳税凭证及有关信息，此外还要根据汇算清缴结果调整税务报表，如调整三重一大项税负表，预算税收表，实际税收表，内部费用报销表等；最后根据税务机关的指示，登记企业税收退回金额，并开具对应的税收退回发票。
2023-02-25 11:28:46
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