老师，一张票据提前贴现，利息900，票据金额109000.贴现金额108100.怎么做分录，收到票据我做的借应收票据贷应收账款

景欣 追问

2020-07-06 17:54

那么应收账款贷方 还是有109000金额呢

雷蕾老师 解答

2020-07-06 17:55

你应该最早有一笔确认收入的账吧
借：应收账款   贷：主营业务收入的？

景欣 追问

2020-07-06 17:56

还没确认收入 因为还没开票 就没做

雷蕾老师 解答

2020-07-06 18:14

那你一开始就做错了，不能做应收票据 贷 应收账款的。现在应该把应收账款冲了。
借：应收账款  贷：预收账款
等确认收入时，借：预收账款   贷：收入

景欣 追问

2020-07-07 09:51

那么 我下次收到汇票就做借 应收票据 贷预收款吗

雷蕾老师 解答

2020-07-07 09:56

是的，要这样处理的。

景欣 追问

2020-07-07 09:57

但是 之前的老师 说我那样做贷方应收账款 也是对的··

雷蕾老师 解答

2020-07-07 10:01

这样做的话，在理解上会比较奇怪。应收的负数其实就是预收了。你可以放着一直等确认收入的时候冲掉。对最终的资产负债表和损益表都是没有影响的。

景欣 追问

2020-07-07 10:05

那好的老师 谢谢你

雷蕾老师 解答

2020-07-07 10:15

不客气哈，祝工作顺利~