购买的服务付款后，对方未开票，是等收到发票后在确认成本，还是只要付款就可以确认成本了？

空 追问

2020-07-06 17:59

因为牵扯进项税？税票没有到，这个帐怎么做呢，能举个例子吗？付款并确认成本和后续收到票后的有进项税的分录怎么做？

meizi老师 解答

2020-07-06 18:01

你好  意思对方是开专票给你们吗

空 追问

2020-07-06 18:02

是的，对方开专票给我们

meizi老师 解答

2020-07-06 18:14

你好 那你就暂估  1.  实际发生了   借成本-服务费    其他应收款-进项税 贷银行存款   这样来做     把进项税用一个往来科目做账

空 追问

2020-07-06 18:17

我记得暂估的成本，下个月是会红冲掉的，还需要把税费在估到一个往来科目里吗？

meizi老师 解答

2020-07-06 18:22

你好  看你自己。 你可以一起计入成本次月收到发票红冲 或者是用一个往来科目挂着冲也可以的 。

空 追问

2020-07-06 18:30

是这样的例如我们付款1000元，成本明细表中是900元。做分录：
借：预付帐款-明明公司 1000
贷：银行        1000
如果做预估成本
1、借：主营业务成本 900
     贷：预付帐款-明明公司        900
2、预估成本
借：主营业务成本 1000
贷：预付帐款-明明公司        1000
下月收到发票：
红冲
借：主营业务成本    -1000
贷：预付帐款-明明公司       -1000
在做一个正确的分录
借：主营业务成本    900
借：应交税费-进项  100
贷：预付帐款-明明公司       -1000

空 追问

2020-07-06 18:31

这两个那个对些？

meizi老师 解答

2020-07-06 18:35

你好  你的收入都没有 不暂估主营业务成本的哦  挂往来科目即可

空 追问

2020-07-06 18:39

有收入的，我们的收入是先发生的，成本都是后期发生的，是因为我们产生收入后，个人会在我们平台接单然后他们提现，但是这个提现没有一个确定的时间可能当时做任务当时提也可能是过了很久后提现，那他做的这个任务是做了很多任务各个项目后积累下来的提现，所以就产生了这种情况，对应不了一个确切的收入金额，只能是什么时候对方提现了，什么时候单独确认成本

meizi老师 解答

2020-07-06 18:44

你好 你现在说的又是另一个业务了吗   你既然是发生的900  为什么还要去暂估1000 的暂估金额      成本到底是900还是1000  借：主营业务成本 900
贷：预付帐款-明明公司 900  和 借：主营业务成本 900
借：应交税费-进项 100
贷：预付帐款-明明公司 -1000  成本是不是重复了

空 追问

2020-07-06 19:02

1、不是主要是回答你说没有收入不暂估成本，是有收入，例如一个项目收入在平台放任务，个人在平台接单产生成本从而从平台进行提现，这个项目可能不定期发布了几次个人也在平台接了几次单产生了成本，这个成本是通过个人提现平台从公司帐上扣款后才能确认成本，但是个人提现的时间不定数字也不定所以无法对应一个准备的时间点的收入与金额(付款给劳务公司他们从平台接任务找人来做他们开票)。就是解释一下为什么我们单独做了成本没有对应收入。
2、900是成本，100是税费，两个相加等于1000是我们先付的款但还没有收到票，所以先预估的情况这个成本是以900预估还是以1000预估，既然预估了成本对应科目就出现了预付款100

空 追问

2020-07-06 19:03

3、重复的原因是预估的成本如果是以1000预估的话，到第二个月收到票这笔预估不是就要红冲掉嘛，冲掉后在做一笔正确的带进项税的分录。是以900还是以1000做预估成本呢？

meizi老师 解答

2020-07-06 19:05

你好    是这样的话就可以理解了 。 你最终是以900来暂估做成本  100是税费 你要单独体现即可

空 追问

2020-07-06 19:10

因为他们之前也做了预估成本，进项税单独预估到其他应收款里，但出现了一个问题就是他们的其他应收款现在搞不清到底是欠的票还是欠的钱，而且预估了很多笔其他应收款。我就觉的他们这样做太麻烦了，印象中预估成本就一笔预估到第二个月就红冲掉了没有在单独做一笔其他应收款的变进项税的预估

空 追问

2020-07-06 19:11

直接，把付多钱，就预估多少成本，第二个月收到发票进行红冲做一笔正确的不行吗？

meizi老师 解答

2020-07-06 19:13

你好 实际中 企业是有这样来暂估税费的  特别是专票的情况 。     挂其他应收款-进项税   最好是做一个明细科目来核算的    你也可以按你自己的方式来做