老师，有一个公司，平时也没什么费用，所以之前一直每个月多计提2万的工资，但是也不发，实际就发财务的200，。这样其实后面审计也会调回来，但是老板娘让一直这么弄先，说可能到时这个公司有项目收入，金额就会一下子很高，怕要交税太多，之前年度计提的工资如果后面都发了，这样的话可以作为成本费用考虑吗

希望 追问

2020-07-06 20:25

平时已经按月交个税了，

希望 追问

2020-07-06 20:26

比如17-19年都正常按月计提工资，缴纳个税，就是没有发，等2020年发的时候就可以正常做费用把，平时其实也做费用了，就是去年审计被作了调整，没有发放的不能列为工资进行计提，给我们冲回来了

耿老师 解答

2020-07-06 20:35

你好，如果实际发放的话是可以的，但是个人建议每年最好是清一次。职工薪酬如果金额过大的话，会增加你的查找风险。

希望 追问

2020-07-06 20:40

啥意思？职工薪酬我是每个月正常计提了，就是没发放，那这样的话去年审计的调整分录我就在2020年不抄过来调整了，可以吧，之前一直没做审计，19年一做税审，就把17-19年计提没有发放的工资都冲回来了，报汇算清缴也只能按照调整后的申报了，那确实，到时一发放的话，职工薪酬工资金额就变得很大了，那要怎么处理比较好

耿老师 解答

2020-07-06 20:47

你好，按规定用是不可以跨年度的。青椒你已经调增的话，以后是不可以再抵扣的。

希望 追问

2020-07-06 20:49

这样吗。可是我就只是税审按照剔除这部分工资后出的税审报告，那以后年度不能用吗？我自己的账务出来还是没有剔除这部分工资费用的？那也必须按照审计报告一样调回去？之前就是怕一下子项目收入金额比较大所以这么操作，那后面有什么其他办法可以先做金额大的费用，除了计提工资这样

耿老师 解答

2020-07-06 20:52

你好！是这样的，因为你做完汇算清缴以后，弥补以前亏损的金额是你汇算清缴的金额。

希望 追问

2020-07-06 20:53

那这样的话其实一开始是不是都应该一年一清，在次年汇算清缴前把这工资发了，如果账上不够钱，哪怕做往来收款进来付工资，最起码这样的话是亏损，以后就算有收入也可以弥补亏损，但是也只能弥补5年把，

耿老师 解答

2020-07-06 20:54

你好，是的，应该至少每年清是你们的工资。

希望 追问

2020-07-06 20:54

是的，这样最起码还可以算亏损然后以后弥补以前年度亏损也不用交税。也不用交所得税

耿老师 解答

2020-07-06 21:07

你好，是的，按规定是这样处理才保险。