以前年度亏损，本季度盈利还需要计提所得税吗？

温暖 追问

2020-07-07 11:12

哦哦 那就照着 资产负债表来看还是？

maize老师 解答

2020-07-07 11:18

不是，看的是企业所得税申报表，利润表上面，利润总额和之前汇算清缴表弥补亏损最后一行，弥补完之后还盈利再计提

温暖 追问

2020-07-07 12:02

好的。要结合上期所得税报表来计提哈？
另外请教老师，就是暂估的应付款，等发票收到金额一致，还需要以负数冲销重新录入凭证么？
还是直接做  借  应付  贷 银行  就可以？

maize老师 解答

2020-07-07 12:13

是的，看的是1-6月利润总额，看以前年度有没有亏损可以弥补，

maize老师 解答

2020-07-07 12:13

不同问题麻烦分开提问，谢谢上帝