企业所得税免税部分要计入营业外收入？

. 追问

2020-07-07 09:37

没明白，我计提了要？我没计提不要？

紫藤老师 解答

2020-07-07 09:39

借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税，如果免了  借：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入

. 追问

2020-07-07 09:40

我不是全面假设企业所得税应交300，广西政策小微可减免300*0.4，那这百分之四十部分是免税的，需要计入营业外收入？还是直接计提180就可以？免税部分不管？

紫藤老师 解答

2020-07-07 09:40

那你直接计提180就可以

. 追问

2020-07-07 09:53

可是我上个月已经计提了300，除了计入营业外收入还可以怎么把那120冲了呢？

紫藤老师 解答

2020-07-07 09:54

广西政策小微可减免300*0.4：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入

紫藤老师 解答

2020-07-07 09:54

广西政策小微可减免300*0.4：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入

. 追问

2020-07-07 10:11

二级科目呢

紫藤老师 解答

2020-07-07 10:12

：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入-政府补助

紫藤老师 解答

2020-07-07 10:12

：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入-政府补助