送心意

彩丽老师

职称初级会计师,中级会计师,审计师

2020-07-07 10:00

购买开票软件:借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目

元💕 元 追问

2020-07-07 10:02

抵免呢   税控盘160元  维护费280元

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:03

实际抵扣增值税的时候再做抵扣分录,
全额抵减增值税时,
借:应交税费-应交增值税 
贷:管理费用

元💕 元 追问

2020-07-07 10:05

购买当季度只产生增值税100!?

元💕 元 追问

2020-07-07 10:05

我看有人贷方记入营业外收入啊!?

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:06

什么情况做的“贷方记入营业外收入”?

元💕 元 追问

2020-07-07 10:08

不清楚!我的实际业务是这样的!4-6月产生增值税100,6月购买开票软件税控盘160,维护费280!我二季度对于这笔业务怎么做账啊!?老师

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:10

就按这个分录做,
借:管理费用-办公费440    贷:银行存款/库存现金440

元💕 元 追问

2020-07-07 10:11

就这一笔分录吗!?

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:12

对的,6月就做这一笔分录

元💕 元 追问

2020-07-07 10:19

那我6月该交的增值税还得正常交!?

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:20

是的,6月正常缴纳增值税,等下次要交的增值税大于等于440的时候再填表抵扣增值税,再做抵扣增值税的会计分录

元💕 元 追问

2020-07-07 10:22

不足抵免的不能结转下期啊!?

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:25

可以是可以,只是害怕申报的时候出错,所以一般建议是等下次要交的增值税大于等于440的时候再填表抵扣增值税,再做抵扣增值税的会计分录

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相关问题讨论
购买开票软件:借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目
2020-07-07 10:00:33
你好 收入分录,借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳增值税分录,借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款 收入结转到本年利润分录,借;主营业务收入 贷;本年利润
2019-04-01 21:35:13
你好 无票收入 借;库存现金等科目 贷;主营业务收入 应交税费——应交增值税 小规模支付的开票税务软件服务费 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2018-10-06 12:46:09
每年的服务费可以全额抵扣增值税的
2018-11-08 16:37:12
是的,小规模征收率是3%。
2018-12-26 15:20:31
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